Как заполнить в декларации налоговый возврат на детей: способы подачи и получения

Вряд ли нужно объяснять, во сколько сегодня обходиться воспитание и обучение детей. Большинство российских граждан, имеющих даже одного ребенка, вынуждено считать и экономить каждую копейку. Ответственно выполняя свою социальную функцию, наше государство предоставляет реальную возможность сокращения и возврата подоходного налога, взимаемого с заработной платы физических лиц, имеющих детей. Происходит это через систему налоговых вычетов: стандартного и социального. Наша статья поможет разобраться в том, кто имеет право на налоговые вычеты относительно детей и как заполнить в декларации вычет на детей.

Как заполнить в декларации вычет на детей

Кто может получить налоговый вычет

Получать налоговые вычеты на детей могут официально работающие родители, в том числе приемные. Такое право имеют также попечители, опекуны, обеспечивающие детей. Заработная плата должна быть официальной, т.е. с нее должен выплачивать налог на доходы, который и подлежит возврату. Получать налоговый вычет можно обоим родителям одновременно.

Не лишены этого права и родители, не состоящие в браке (разведенные или живущие гражданским браком) и официально выполняющие алиментные обязательства или обеспечивающие ребенка иным образом. Однако, данный факт должен быть подтвержден документально. Это может быть копия решения суда, нотариальное соглашение об алиментах, справка о месте проживания ребенка вместе с родителем.

Виды вычетов

Стоит различать стандартный вычет и социальный вычет на обучение. Первый производится до достижения детьми совершеннолетия (18 лет), второй – до 24 лет при условии прохождения учебы ребенком по очной форме.

Стандартный налоговый вычет

Действие стандартного вычета продолжается в течение года пока доход налогоплательщика не превысил 350 тысяч рублей. Исчисляется эта сумма нарастающим итогом.

Размеры стандартных вычетов следующие:

  • по 1 400 рублей на первого и второго несовершеннолетних детей;
  • 3 000 рублей на третьего несовершеннолетнего ребенка;
  • на ребенка-инвалида для родителей и усыновителей — 12 тыс. руб.;
  • на детей-инвалидов для приемных родителей, попечителей, опекунов – по 6 тыс. руб.

Важно понимать, что обозначенные суммы не возвращаются. Они представляют собой сумму денег, с которой не будет удерживаться или вернется 13%.

К примеру, годовая заработная плата составила 320 000 руб. После ее налогообложения сумма, получаемая «на руки» составляет: 320 000 – (320 000 *13%) = 320 000 – 41 600 = 278 400 (рублей). Если использовать на ребенка стандартный вычет, то ее можно увеличить.

Размер вычета: 1 400 / 100 * 13 * 12 = 2 184 (рублей), где 13 – процентная ставка по налогу, а 12 – число месяцев в году.

Налоговая база снизиться на полученную сумму: 320 000 – 2 184 = 317 816 (рублей).

Налог, уменьшающий заработную плату, получится не с 320 000, а с 317 816: 317 816 * 13% = 41 316 (рублей). Работник получит «на руки»: 320 000 – 41 316 = 278 684 (рублей), т.е. на 284 рубля больше.

Если учесть, что в качестве примера взяты минимальные размеры оплаты труда и количества детей, то легко представить, насколько можно увеличить чистый доход с реальными суммами.

Единственный родитель (усыновитель, попечитель, опекун) имеет право на вычет в двойном размере, пока не вступит в брак. Такой статус имеют лица, воспитывающие ребенка, потерявшего второго родителя по случаю смерти, безвестного отсутствия и не имеющего его вообще (не указан в свидетельстве о рождении). На двойной размер можно претендовать и в случае, если второй родитель письменно заявит о своем отказе от его получения.

Социальный налоговый вычет

Социальный вычет могут получать граждане, оплачивающие очное обучение своих детей до исполнения последним 24 лет. Предоставляется он с доходов, облагаемых НДФЛ. Следовательно, не имея официальной заработной платы, получить его не удастся.

Обучение включает не только в ВУЗе, но и в любых иных образовательных учреждениях, имеющих лицензию. К ним относятся детские садики, частные и муниципальные школы (включая автошколы), учреждения по предоставлению дополнительного образования (спортивные, музыкальные школы, школы искусств и пр.). Это могут быть как муниципальные или государственные организации, так и частные. Значения не имеет и различие страны учреждения: российское или зарубежное.

Для расчета вычета на обучение установлено ограничение в размере 50 тысяч рублей, т.е. если годовая стоимость превысила данный лимит, то максимально возможная сумма возврата составит 13% от лимита (6,5 тысяч рублей). Подавать заявление в налоговый орган на возврат нужно по окончании года обучения.

К примеру, если ребенок учится в 2018 году, то декларацию заполнять нужно будет только в 2019 году за прошлый период. Возврат можно делать за последние 3 года до года подачи заявления. Так, в 2018 году вернуть можно деньги не только за 2017 год, но и за 2015 и 2016 годы.

Чтобы получить налоговый вычет на ребенка или его обучение необходимо обратиться к работодателю или в налоговые органы. Во втором случае потребуется заполнить декларацию по строго устанавливаемой ежегодно форме, подать ее в ИФНС по месту регистрации с приложением заявления и определенного комплекта документов.

Инструкция по заполнению декларации

Прежде, чем заполнять декларацию на вычет, необходимо собрать пакет документов, нужный не только для налоговой инспекции, но и непосредственно для заполнения. Из них берутся все сведения о налогоплательщике, его доходах и понесенных расходах. Декларация 3-НДФЛ заполняется практически одинаково по всем вычетам. Различия совсем не значительные. Сделать это можно с помощью специальной программы, разработанной ФНС России, или вручную на установленном бланке.

При составлении декларации с помощью программы в первой вкладке задаются условия. Автоматически они настроены на тип документа «3-НДФЛ». В признаке налогоплательщика указывается «иное физическое лицо». Здесь особо важно правильно указать код своей ИФНС.

Далее вносится информация непосредственно о налогоплательщике, имеющем ребенка (детей) или потратившемся на его (их) учебу. Ничего сложного данный шаг не представляет: ФИО, адрес регистрации, ИНН и т.д.

На следующем этапе потребуется внести помесячные доходы, сумму НДФЛ (исчисленного и уплаченного налога). Информация полностью берется из формы 2-НДФЛ, полученной у работодателя.

Последний шаг – выбор вида вычета и отметка суммы, затраченной на годовую учебу ребенка (детей). Важно знать, что ее размер должен быть подтвержден документально (чеки, квитанции).

Те, кто не получал стандартного вычета на детей на работе, необходимо заполнить декларацию следующим образом. Первые 3 рассмотренные шага остаются неизменными. На заключительном этапе галочкой отмечаются «стандартные вычеты».

Некоторым категориям граждан (инвалидам, ветеранам) нужно пометить коды 104 или 105. Те, кто к ним не относятся, ставят «нет ни 104, ни 105». Также отмечается отсутствие или наличие права на двойной размер вычета.

Далее требуется указать количество детей, если оно не изменялось в отчетном году. В случае пополнения семьи или наступления одному из детей совершеннолетия, графы с количеством детей заполняются вручную: первая – до 2-х детей; вторая – начиная с 3-го; третья – с инвалидностью.

Порядок действий после заполнения декларации

После проделанной работы важно проверить правильность внесенных сведений. Если все прописано и отмечено верно, можно сохранить и распечатать декларацию. Теперь остается лишь сдать 3-НДФЛ в свою налоговую службу.

Необходимые документы

Подается декларация вместе с пакетом документов и их копий:

  • заявление на возврат (оригинал);
  • паспорт (копии первой страницы и страницы с регистрацией);
  • подтверждающие право на вычет (копии);
  • о доходах налогоплательщика (оригинал);
  • лицензия на образовательную деятельность, договор обучения, квитанции об оплате (копии при подаче декларации на возврат за учебу детей).

В заявлении указываются банковские реквизиты счета, куда будет производиться перечисление излишне уплаченной суммы НДФЛ. Поэтому об их наличии стоит позаботиться заранее.

Получить такую информацию можно непосредственно в банке или в личном кабинете на сайте.

Способы подачи

Имеется несколько вариантов сдачи 3-НДФЛ:

  • принести лично в налоговый орган;
  • отправить почтовым отправлением с описью;
  • передать через доверенное лицо (обязательна нотариальная доверенность).

В случае использования варианта через почту днем подачи декларации считается день отправки.

После того, как документы сданы, остается подождать 3 месяца. Это время отведено налоговой инспекции для проверки деклараций и перевода причитающейся суммы на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.

Способы получения вычета

Имеется два пути получения вычета на детей или осуществление возврата по нему:

  • на работе;
  • самостоятельно через налоговые органы.

Выбор наиболее удобного варианта делают сами налогоплательщики. В большинстве случаев предпочтение отдается второму способу. Во-первых, так можно вернуть деньги за прошедший период, если не было известно о такой возможности. Во-вторых, во многих компаниях (в частности это касается мелких предприятий) бухгалтерия просто не хочет «возиться».

Через работодателя

Если работодатель добропорядочно выполняет свои обязанности перед сотрудниками, то можно обратиться по месту работы с заявлением на получение стандартного или социального вычета с приложением документов, которые подтверждают такое право:

  • свидетельства о регистрации брака и о рождении или усыновлении справки образовательного учреждения, при необходимости в зависимости от ситуации:
  • справки об установлении инвалидности, соглашении об алиментах (решение суда или исполнительный лист), расписки об участии в обеспечении ребенка.

Когда налогоплательщик работает на нескольких предприятиях, вычет оформляется только в одном из них.

Самостоятельно

Второй способ возврата НДФЛ используется, если вычет не предоставлялся на работе или был произведен не в полном размере. Декларация с заявлением и приложениями подается в ИФНС по месту регистрации налогоплательщика. В этом случае обязательна справка от работодателя, подтверждающая полученный доход.

Ранее вычет за обучение ребенка (детей) возможно было получить только через налоговые органы. Начиная с 2016 года, законом разрешено делать возврат через работодателя. В первом случае причитающаяся сумма выплачивается сразу за весь год. Во втором – деньги не возвращаются, а не удерживаются из заработной платы в виде налога на доход.

Выводы

Каждый официально работающий гражданин и имеющий детей, вправе увеличить свою заработную плату, воспользовавшись стандартным налоговым вычетом. Если его ребенок (дети) обучаются в саду, школе, дополнительных курсах, институте, он может вернуть еще 13% от затраченных на учебу денег.

Для этого необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы или налоговую службу по месту регистрационного учета. Подготовить пакет необходимых документов для произведения вычета не составляет труда. С заполнением декларации ситуация противоположная. Для ее правильного оформления требуются специальные знания.

Несмотря на то, что в настоящее время имеется удобный способ составления налоговой декларации в компьютерной программе, на практике допускаются многочисленные ошибки. В результате срок возврата увеличивается, а иногда и утрачиваются деньги. Поэтому подходить к нему стоит максимально ответственно.

Ссылка на основную публикацию